Entidades organizadoras

Departamento de Derecho Publico Especial, Comunicación Audiovisual y Publicidad- Área de Derecho Financiero y Tributario

Información sobre o calendario (datas)

Período de preinscrición	15/07/2007 00:00 - 15/10/2007 23:59
Período de matrícula	01/10/2007 00:00 - 15/10/2007 00:00
Período de docencia	17/10/2007 - 15/07/2008

Prazas e créditos

Número mínimo de participantes	10
Número máximo de participantes	20
Créditos teóricos	42
Créditos prácticos	9.5

Destinatarios/as

Los destinatarios del MÁSTER son:
-Licenciados en Derecho.
-Licenciados en Administración y Dirección de Empresas.
-Licenciados en Economía.
-Ingenieros Superiores.
-Diplomados en Gestión y Administración Pública
-Diplomados en Relaciones Laborales
- Diplomados en Ciencias Empresariales, y
- Profesionales titulados universitarios directamente relacionados con la especialidad del título y acrediten un mínimo de 3 anos de experiencia profesional.

Obxectivos

El objetivo de esta segunda edición del Master es ofrecer una formación integral en Derecho Tributario, facilitando a los asistentes el dominio de los aspectos, tanto sustantivos como procedimentales, del Ordenamiento tributario español e internacional, que les capacite para el ejercicio profesional y el servicio público de esta disciplina.
Como concreción de lo anterior, también –y de modo particular- se pretende ofrecer esta formación especializada a los funcionarios que desempeñan su labor en las Administraciones Públicas. De esta forma se fomenta el necesario acercamiento del quehacer diario de la Administración al mundo universitario.
Conseguir a través de la resolución práctica de supuestos, el acercamiento a estas nuevas realidades que se plantean en el ámbito de los tributos.
El curso se desarrollará a través de clases teóricas y prácticas en las que se analizarán todos los aspectos de la materia tratada en los diversos módulos, centrándose en aquellos problemas de actualidad.

Condicións de acceso

1. Solicitud de admisión, adjuntando los siguientes documentos:
- Fotocopia del DNI.
- Fotocopia compulsada del expediente académico.
- Curriculum Vitae.
- Otra documentación que se estime conveniente por parte del solicitante.
2. Acreditación de la Titulación de primeiro e segundo ciclo.
3.Profesionais titulados universitarios directamente relacionados coa especialidade do título e acrediten un mínimo de 3 anos de experiencia profesional.

Criterios de selección

El curso que se oferta va dirigido a Licenciados en Derecho, en Administración y Dirección de Empresas o Economía, Ingenieros Superiores, así como Diplomados en Gestión y Administración Pública, Relaciones Laborales y Empresariales que serán seleccionados atendiendo al
- Expediente académico.
- Curriculum vitae.
-Entrevista personal.

Calendario

Miercoles, Jueves y Viernes por la tarde (4 a 9 de la noche). Se comenzaría en octubre de 2007, y se terminaría en julio de 2008.

Programa

MÓDULOS TEÓRICOS:
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Fiscalidad del Ahorro. Implementación de la normativa comunitaria en el ordenamiento español. Tributación de las Plusvalias.
Deducciones por doble imposición.
Impuesto sobre Sociedades
Introducción. Hecho imponible. La renta en el Impuesto. Sujetos pasivos. Residencia. Domicilio.
Base imponible. Concepto. El resultado contable. Ingresos y gastos. Normas de valoración. La amortización del inmovilizado.
Provisiones. Las contribuciones sociales para la cobertura de pensiones. Gastos no deducibles en la determinación de la base imponible. La valoración de los elementos patrimoniales.
Corrección monetaria de las ganancias de capital. Reglas de valoración en las operaciones con personas y entidades residentes en paraísos fiscales. El régimen de las operaciones entre entidades y personas vinculadas. La subcapitalización.
Descubrimiento de elementos patrimoniales ocultos. Las exenciones para evitar la doble imposición internacional y la deducción por implantación de empresas en el extranjero. Compensación de Bases Imponibles.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades. Régimen jurídico. Modalidades. Deducción por reinversión de los beneficios extraordinarios.
Caso práctico general recapitulativo.
La gestión del impuesto
Regímenes especiales: Introducción. Régimen de consolidación fiscal. Régimen de reestructuración empresarial. La Holding familiar. Incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión.

Los paraísos fiscales. Operaciones internacionales de elusión. Cambio de residencia. Los precios de transferencia y el criterio del arm´s length.
La subcapitalización . La Transparencia Fiscal Internacional
La doble imposición internacional. Concepto y tipos. Métodos para
evitar la doble imposición internacional. La cláusula del "tax sparing" o
impuesto no pagado. La deducción del "impuesto subyacente". Efectos
económicos de los métodos para evitar la doble imposición internacional
Medidas unilaterales para evitar la doble imposición internacional.
El régimen especial de las entidades de tenencia de valores extranjeros.
Medidas fiscales antielusorias. Medidas previstas en el Modelo de
Convenio de la OCDE y en los CDIs. El treaty shopping y las medidas para
combatirlo. Medidas antiparaíso establecidas en la legislación española:
tratamiento de las rentas obtenidas en paraísos fiscales, deducibilidad de
gastos y valoración de operaciones realizadas en paraísos. Deberes formales

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Obligación personal y real de contribuir. Bonificaciones a la transmisión de las empresas familiares.Normas Especiales.
Impuesto sobre el Patrimonio
La exención del Patrimonio empresarial. Obligación real y personal de contribuir. Valoración de los Elementos personales
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Tributación en la Transmisión de la Empresa.
Tributación de las operaciones inmobiliarias.
Impuesto sobre el IVA
Régimen Tributario de la transmisión de la empresa.
Régimen Tributario de las operaciones inmobiliarias
Régimen Tributario de las Exportaciones/Importaciones. Medidas adoptadas para la lucha del Fraude Fiscal.
Renta de Aduanas
Convenio sobre Valor en Aduana de las Mercancías.
Derechos arancelarios a la importación.
Intervención e Inspección Fiscal.
Impuestos de las Haciendas Locales
Los impuestos municipales en la Ley 51/2002
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.
Impuesto sobre Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
Impuestos Especiales
Aplicación de la Normativa comunitaria al ordenamiento español.
Impuesto especial de Fabricación.
La imposición de bebidas alcoholicas.
El impuesto sobre Hidrocarburos
El impuesto sobre las Labores del Tabaco
El impuesto Especial sobre Determindos Medios de Transporte
El impuesto sobre primas de seguros
El impuesto Especial sobre Ventas Minoristas de determinados hidrocarburos.
Recursos de las Haciendas Locales
Poder financiero de las Haciendas Locales: las ordenanzas tributarias. Los ingresos tributarios de las Corporaciones Locales. Las contribuciones especiales. Especial incidencia en las tasas y precios públicos. Los procedimientos tributarios
Impuesto sobre la Renta de los No Residentes
Sujeción al Impuesto por personas físicas y sociedades. Rentas obtenidas a través de Establecimiento Permanente.
Opción para contribuyentes personas físicas residentes en otros EEMM. Rentas obtenidas sin mediación de EP.
Principios y categorias básicas del Derecho Tributario
Las fuentes del Derecho Tributario.
El poder tributario en el Estado de las Autonomías.
La aplicación e interpretación de las normas tributarias.
Categorías tributarias básicas del Derecho español (I): El tributo.
Categorías tributarias básicas del Derecho español (II): Obligados tributarios
Categorías tributarias básicas del Derecho español (III): Cuantificación de la obligación tributaria
Procedimientos tributarios
Tema 1.- Los procedimientos de aplicación de los tributos: la colaboración social en la gestión tributaria. Derechos y garantías de los contribuyentes. Obligaciones de información. Las notificaciones. Las consultas tributarias.
Tema 2.- Los procedimientos de aplicación de los tributos: el procedimiento de gestión. Introducción: órganos. Iniciación del procedimiento. Declaración tributaria y autoliquidación. Ordenación e instrucción. Actuaciones de comprobación de los órganos de gestión. La prueba. La liquidación tributaria.
Tema 3.- Los procedimientos de aplicación de los tributos: el procedimiento de inspección. Funciones y facultades de la Inspección. El procedimiento de inspección. La documentación de las actuaciones inspectoras. Las actas: contenido y clases.
Tema 4.- Los procedimientos de aplicación de los tributos: el procedimiento de recaudación. Órganos de recaudación. La recaudación en período voluntario. Aplazamiento y fraccionamiento. La recaudación en período ejecutivo. El procedimiento de apremio. La recaudación local.
Derecho Tributario Sancionador
El Derecho sancionador tributario. El sistema de infracciones tributarias. Naturaleza y clases. Las sanciones tributarias. Clases y graduación. Extinción de la responsabilidad. El procedimiento sancionador tributario.
Derecho penal tributario. El delito de defraudación tributaria. El delito contable. El delito de fraude de subvenciones. La defraudación a la Seguridad Social. Delitos contra los intereses financieros de la Unión Europea. Los delitos de contrabando.
Fiscalidad Internacional: Modelos de Convenios
Introducción a la fiscalidad internacional. Análisis del Modelo de la OCDE. La residencia como criterio de sujeción en la imposición sobre la renta y sobre el patrimonio. El principio de territorialidad. El establecimiento permanente. Principios y tendencias de armonización fiscal internacional.
El Modelo de Convenio de la OCDE. Principales convenios suscritos por
España en materia de renta y patrimonio. Rentas afectadas por los CDIs:
rendimientos de inmuebles, intereses, dividendos, cánones, incrementos de patrimonio.

Revisión
La revisión de actos administrativos tributarios. Los procedimientos de revisión de oficio. La revisión a instancia del particular. El recurso de reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. La reclamación económico-administrativa resuelta por órgano unipersonal Las medidas cautelares y la suspensión. El recurso contencioso-administrativo


MÓDULOS PRÁCTICOS:
Practicas de la Ley General Tributaria
Se procederá con un caso practico que tenga en cuenta la parte general, sobre todo en lo relativo a la aplicación de los tributos.

Las horas se concretarán así:
2.5 horas de presentación e introducción de los practicas.
2.5 horas de verificación del estado de trabajo por los profesores
15 horas de trabajo personal del alumno.
5 horas de exposición y debate del mismo.

Proyecto de la Imposición Directa
Se hará por los alumnos, siguiendo el método del caso, un trabajo sobre la Imposición directa personal y gestión de patrimonios.
Proyecto Parte Especial II
Proyecto y caso práctico de tributación empresarial.
Informatica tributaria
Renta
Sociedades
IVA

Modo de pagamento

Matrícula Máster en Derecho Tributario: 4750€.
El pago de las tasas se podrá fraccionar en 4 plazos.

Observacións

Prácticas profesionales:
Existen prácticas profesionales en los despachos de KPMG y Deloitte en Vigo.

Sistema de avaliación

El sistema de evaluación será continua y se tendrá en cuenta la asistencia del alumno a los distintos módulos y prácticas. El alumno deberá realizar los trabajos programados y un caso práctico que será evaluado por un Tribunal integrado por dos profesores doctores y un profesional ajeno a la Universidad y que imparta docencia en el Master.